作为贯彻欧盟反洗钱指令(Anti Money Laundering Directive)的一项手段,荷兰有关最终受益人注册系统的法律预计将在2019年年初出台。这一条新规要求在荷兰的最终受益人进行注册,从而加强欧盟反洗钱的力度。
2018年4月20日,荷兰政府颁布了一条法令,解释了最终受益人注册中“最终受益人”的定义。根据这条法令,以下法律实体需要指定最终受益人:
1.资本组合公司
- 有限责任公司及股份有限公司(B.V.、N.V.);
- 类似于有限责任公司或股份有限公司的法律实体;
- 欧洲有限责任公司(Societas Europaea)及欧洲合作社(Societas Cooperativa Europaea)。
2. 合伙制,有限合伙制(C.V.)及普通合伙公司(V.O.F.);
3. 其他法律实体,包括基金、协会、合作社跟相互保险公司。
根据这条法令,以下人员应为最终受益人:
1.对于资本组合公司:
最终受益人应是自然人,且直接或间接拥有公司25%以上的所有权,或实际控制公司。
2. 对于合伙制:
最终受益人应是自然人,且直接或间接拥有合伙企业25%以上的所有权,或实际控制合伙企业,或在合伙企业中拥有不低于25%的投票权。
3. 对于其他法律实体:
最终受益人应是自然人,且直接或间接拥有公司25%以上的所有权,或实际控制公司,或在该法律实体中对于修改公司章程拥有不低于25%的投票权。
(对于上市公司以及100%控股的子公司,不需要指定最终受益人。)
鉴于最终受益人的信息会被公开,这条新规将会对最终受益人的隐私产生影响。最终受益人需要提交的资料包括其姓名、出生年月日、国籍、住址和最终受益人的经济收益的性质和范围。